Economiste bancaire diplômé(e) ES

• Place financière suisse (structures, importance, régulation et surveillance)
• Conditions-cadres stratégiques et modèles d’affaires (notamment dans le segment clientèle privée)
• Trafic des paiements
• Orientation client, réorientation des secteurs bancaires classiques
• Réflexions stratégiques en matière de marketing
• Durabilité dans le secteur bancaire
• Risk, compliance et éthique
• Enjeux et tendances dans le secteur bancaire, y compris numérisation

Mathématiques

• Fonctions affines et exponentielles
• Capitalisation linéaire et exponentielle (à plus d’un an, à moins d’un an, méthodes américaine et ICMA)
• Calcul de rente (à plus d’un an, à moins d’un an, méthodes américaine et ICMA)
• Calcul d’amortissement (amortissement fixe et amortissement par versements périodiques fixes)

Statistiques

• Unités et échelles statistiques
• Mesures statistiques
• Transformation de données
• Catégorisation
• Diagrammes (diagramme en points, diagramme linéaire, histogramme, diagramme de surface)
• Diagramme en boîte
• Mesures de position (mode, médiane, moyenne arithmétique)
• Mesures de dispersion (quantile, écart-type)
• Coefficient de variation
• Etudes de régression et de corrélation

Comptabilité financière I

• Bases de la comptabilité
• Comptes annuels
• Analyse du bilan et du compte de résultat
• Effet de levier

Droit économique I

• Fondements du système fiscal suisse
• Impôt sur le revenu et impôt sur la fortune
• Impôt sur le bénéfice et impôt sur le capital
• Droit relatif à la taxe sur la valeur ajoutée
• Droit relatif à l’impôt anticipé
• Droit de procédure

Système juridique, CC et CO

• Bases du droit
• Structure du système juridique suisse
• Motifs de formation d’obligations (y compris droit de la responsabilité civile)
• Formation et exécution des contrats
• Contrat d’achat

Droit économique II

• Droit commercial et des sociétés
• Droits de propriété intellectuelle
• Poursuite pour dettes et faillite
• Blanchiment d’argent

• Economie en tant que science (objet de recherche, méthodes et perspectives)
• Analyse des marchés (élasticités, rentes, efficience, etc.)
• Structure des marchés et stratégies concurrentielles
• Défaillance du marché, limites réglementaires et effets externes
• Introduction à l’écologie
• Limites du marché du point de vue écologique (causes, rétroaction sur l’homme, l’économie, actions possibles et politique environnementale)
• Objectifs en matière de politique économique et liens entre eux, cycle économique et indicateurs macroéconomiques
• Marchés financier et monétaire
• Fluctuations macroéconomiques
• Marché du travail et stabilisation
• Croissance économique
• Prospérité et durabilité
• Durabilité (concept et notion, analyse des causes des évolutions défavorables)
• Méthodes et pistes de solutions pour évaluer la durabilité de l’énergie et de l’eau comme ressources (exemples et visions de solutions durables)

Crédits I

• Bases de l’activité de crédit
• Formes de crédit
• Registre foncier / biens fonciers
• Financement de logement en propriété
• Modèles hypothécaires
• Financements de constructions avec le concours d’un architecte ou d’un entrepreneur général
• Crédits lombards, crédits contre cautionnement
• Crédit à la consommation / leasing de biens de consommation

Opérations financières I

• Rendements et risques engendrés par les instruments financiers
• Approche classique en matière de placement
• Calcul des intérêts et opérations sur le marché monétaire
• Obligations
• Actions
• Fonds de placement

• Bases de la communication
• Structure d’un entretien client
• Amorce de l’entretien
• Analyse des besoins
• Traitement des objections
• Fonds de placement – expliquer et visualiser
• Activité hypothécaire – analyse des besoins / proposition de financement
• Clôture de l’entretien

• Compliance et gouvernance d’entreprise, conditions-cadres juridiques nationales et internationales
• Devoir de diligence, secret bancaire, blanchiment d’argent
• Corruption, délit d’initié, protection des données
• Punissabilité de l’entreprise
• Entraide administrative et judiciaire

• Fonction des marchés financiers
• Conditions-cadres relevant du droit des marchés financiers
• Surveillance
• Droit boursier
• Placements collectifs
• Banques
• Assurances privées
• Blanchiment d'argent
• Dispositions pénales
• Droit des marchés financiers au sein de l’UE

Opérations de crédit II

• Introduction aux crédits octroyés aux entreprises, notation, Bâle II et III, probabilité de défaillance, gestion du portefeuille de crédit
• Analyse financière d’une société anonyme et d’une société en nom collectif, y compris capacité d’endettement et tableau de financement, crédit sur cession, crédit sur marchandises
• Analyse financière d’une entreprise individuelle, y compris crédit en blanc et clauses de garantie, financement de mobilier, financement de création d’entreprise, crédit contre cautionnement dans la pratique
• Evaluation et financement d’immeubles de rapport, particularités concernant l’achat d’un bien via une SA immobilière
• Crédit de construction pour un objet commercial, crédit de construction pour un objet de promotion
• Analyse financière d’entreprises cotées en bourse / calcul d’investissement / financements consortiaux
• Assainissement d’une société anonyme, crédit d’escompte
• Crédit par engagement, crédit à l’exportation
• Formes de financement alternatives (leasing, affacturage)
• Assujettissement fiscal de personnes morales
• Imposition des gains et du capital
• Relation entre l’entrepreneur et l’entreprise d’un point de vue fiscal
• Principes fiscaux en cas de restructuration d’entreprise

Opérations financières II

• Instruments financiers dérivés 1/4: introduction, opérations à terme inconditionnel, futures, sûretés, effet de levier, couverture avec futures
• Instruments financiers dérivés 2/4: opérations à terme conditionnel, options, prix, évaluation, indicateurs, couverture
• Instruments financiers dérivés 3/4: combinaisons d’options, risques liés à la variation des taux / dérivés d’intérêts, futures du marché monétaire, futures du marché des capitaux
• Instruments financiers dérivés 4/4: Forward Rate Agreement, swap de taux d’intérêt, dérivés d’intérêts
• Produits structurés et instruments hybrides: produits structurés (produits de protection du capital, produits d’optimisation de la performance, produits de participation, produits à effet de levier), emprunts convertibles, emprunts à option, callable bonds
• Opérations sur devises et analyse technique: prévisions des cours de change et indice Big Mac, Forex – statistiques BIS, opérations sur devises et futures sur devises, couverture contre les risques de change (du point de vue de l’exportateur), opérations à terme sur devises, analyse financière, procédure d’analyse technique
• Placements alternatifs – bases, formes de placement: immobiliers, private equity, matières premières, hedge funds

• EA Trafic des paiements / systèmes de paiement / directives liées au trafic des paiements / normes formelles et juridiques (comptabilisation d’un paiement) / International Bank Account Number (IBAN)
• CP BNS – PostFinance – instituts financiers / SIX – Swiss Interbank Clearing / organismes suisses / infrastructure du trafic des paiements / SWIFT / normes / SEPA / prix et trafic des paiements / création de valeur
• EA Traitement des transactions (processus) / gestion des risques au sein du trafic des paiements / produits de paiement / services en ligne / cartes de débit et de crédit
• CP Trafic de paiement – produits / cartes / risques / blanchiment d’argent et financement du terrorisme / innovations en matière de trafic des paiements / fraude / manipulation / enquête / investigation / gestion des e-mails et e-banking / service de médiation / MELANI
• Titres: vue d’ensemble des securities operations – bases juridiques et réglementaires – droit des papiers-valeurs – infrastructure du marché des capitaux
• Titres: fiscalité en Suisse (impôt sur le revenu et impôt anticipé, impôt sur la fortune, droits de timbre, taxe sur la valeur ajoutée), impôts à l’étranger (impôts à la source étrangers, impôts à la source USA/QI/FATCA – fiscalité européenne des intérêts)
• Titres: bases marché primaire – marché secondaire – opérations Non Order Room – emprunts et prêts de titres / mise en pension de titres
• Titres: corporate events – opérations sur titres facultatives / obligatoires – opérations sur fonds
• Titres: risques liés aux opérations bancaires / gestion des risques opérationnels – Bâle I à III – exigences en matière de fonds propres de Bâle III – cadre réglementaire – réformes du marché des capitaux – initiatives et tendances

Comptabilité financière II

• Comptabilité bancaire
• Financement des entreprises
• Calcul d’investissement
• Tableau des flux de trésorerie, planification des liquidités et des finances

Droit économique III

• Droit du travail
• Principes du droit des assurances
• Accord sur la libre circulation des personnes Suisse – UE
• Droit des assurances sociales, prévoyance professionnelle

Conseil financier I

• Pilier AVS / AI
• Pilier LPP
• Pilier LAA / IJM / LAMal / LCA, coordination LAA / LPP
• Pilier AC / APG / AMat / PC / LAM, méthodologie de l’analyse de prévoyance, coordination des 3 piliers, coordination LPP
• Assurances de personnes: fonction, bases, produits
• Assurances de personnes: avantages, assurances de capital, assurances de rente, imposition
• Assurances de personnes: application de la coordination des assurances sociales et de personnes
• Système fiscal suisse: impôt sur les successions, impôt sur les donations, usufruit et droit d’habitation
• Impôt sur le revenu et impôt sur la fortune, imposition de prestations de prévoyance
• Instruments de planification financière: bases, situation du client dans la planification financière (patrimoine, budget, charge fiscale personnelle, analyse de prévoyance personnelle)
• Instruments de planification financière: principes d’optimisation, régime matrimonial et droit successoral, planification patrimoniale
• Instruments de planification financière: calculs des prévisions, planification du revenu de vieillesse
• Instruments de planification financière: planification du revenu de vieillesse, optimisation du processus de planification financière

Conseil financier II

• Situation du client: divorce / concubinage
• Situation du client concernant un logement en propriété: impôts / succession, produits de financement, répercussions sur le budget et les impôts, versements au titre de l’EPL / nantissement, répartition fiscale intercantonale
• Situation du client concernant la planification de la succession: régime matrimonial, droit successoral, avance sur hoirie / exécuteur testamentaire, régime matrimonial et droit successoral, y compris contrat de mariage, solutions d’optimisation
• Situation du client concernant la planification de prévoyance: incapacité de gain de l’époux / maladie et accident, décès de l’époux / maladie
• Situation du client concernant la planification de prévoyance: décès de l’époux / accident, épouse, comparaison des caisses de pension, analyse de l’utilité
• Planification budgétaire
• Planification patrimoniale
• Planification de retraite
• Planification de prévoyance
• Planification fiscale, planification budgétaire, logement en propriété
• Allocation d’actifs, structuration du patrimoine, calculs de rendement, évolution du patrimoine, régime matrimonial, droit successoral, usufruit, liste des mesures
• Planification de la succession
• Evaluation globale

• Notions et définition, processus de gestion de portefeuilles, élaboration d’un profil client, allocation d’actifs et gestion de portefeuilles
• Profil de rendements / de risques des différentes stratégies de placement, importance de l’horizon de placement, adaptation de l’allocation d’actifs
• Modèle de sélection du portefeuille de Markowitz, termes techniques et calculs, intérêts de la diversification
• Valeurs de risques et de rendement complémentaires: Shortfall risk, value at risk, bêta et alpha, R2 / CAPM
• Principes des calculs de performance, mesure unidimensionnelle de la performance: sans / avec flux de capitaux
• Calcul de la performance lors de placements en monnaie étrangère, rendements réels, calcul de la performance lors de divers placements, mesure bidimensionnelle de la performance: Mesure Sharpe / mesure Treynor / mesure Jensen, mesure absolue/relative de la performance
• Placements financiers et conséquences fiscales
• Influence des impôts

• Calcul d’investissement statique et dynamique
• Méthode des annuités, méthode dynamisée du payback
• Politique d’investissement
• Procédure d’évaluation de l’entreprise
• Financement par fonds propres et étrangers Types de financement
• Crédits et instruments du marché des capitaux
• Levier financier
• Politique en matière de structure du capital
• Processus de conseil en matière de Corporate Finance

Problèmes particuliers de la comptabilité

• Fusions
• Assainissement
• Liquidation

Comptes consolidés

• Normes comptables
• Critères de consolidation
• Méthode de la mise en équivalence
• Consolidation du capital
• Consolidation avec détention de parts minoritaires
• Elimination des opérations intragroupe
• Comptabilisation du goodwill

Evaluation d’entreprise

• Méthode de la valeur intrinsèque, méthode de la valeur de rendement, méthode des praticiens
• Méthodes basées sur des multiples (PER, etc.)
• Méthode d’actualisation des flux de trésorerie disponible

Opportunités et risques liés au digital banking

• Principes et évolution de la technologie de l’information
• Principes et évolution de la régulation financière et informatique
• Changements du comportement du client

Stratégie bancaire et digital banking

• Numérisation – perspectives en matière de gestion des rendements et des coûts
• Gestion des changements, y compris répercussions de la numérisation sur le personnel et la structure organisationnelle d’une banque

Gestion numérique des clients

• Gestion numérique des clients – tendances
• Gestion des campagnes et événements numériques
• Soutien numérique de la distribution et analyse des clients
• Service clients numérique et CRM

Evolutions actuelle en matière de fintech

• Self service banking
• Evolutions en matière de paiement
• Investissement numérique
• Financements en ligne

• Comptabilité analytique
• Bases du controlling
• Méthode des taux du marché
• Controlling de la rentabilité
• Controlling des risques
• Pilotage des rendements et des risques

• Processus de l’examen de diplôme
• Passage de la théorie à la pratique
• Informations organisationnelles et formelles, conditions-cadres de l’examen de diplôme
• Choix d’un thème
• Éléments de l’avant-projet: situation initiale, énoncé de la problématique, formulation du questionnement, définition des objectifs (SMART), délimitation, description de la méthodologie, présentation du contenu, calendrier/programme et encadrants
• Méthode de travail
• Recherches, citations et sources bibliographiques
• Examen critique du sujet
• Présentation
• Entretien avec les experts